Ce tutoriel montre comment utiliser le Fonction ACCRINT Excel dans Excel pour calculer les intérêts courus d'un titre.
Présentation de la fonction ACCRINT
La fonction ACCRINT Calcule les intérêts courus.
Pour utiliser la fonction de feuille de calcul Excel ACCRINT, sélectionnez une cellule et tapez :
(Remarquez comment les entrées de formule apparaissent)
Syntaxe et entrées de la fonction ACCRINT :
=ACCRINT(issue,premier_intérêt,règlement,taux,par,fréquence,[base],[méthode_calc])
problème - C'est la date d'émission du titre ou d'une obligation.
premier_intérêt - C'est la date à laquelle le premier intérêt est payé.
règlement - C'est la date de règlement du titre ou la date à laquelle le titre est acheté. C'est la date qui vient après la date d'émission du titre.
taux - C'est le taux d'intérêt annuel de l'obligation ou du titre auquel les paiements de coupon sont traités.
par - C'est le taux d'intérêt annuel de l'obligation ou du titre auquel les paiements de coupon sont traités.
la fréquence - Il s'agit du nombre de versements périodiques de coupons par an. La valeur de la fréquence pour les paiements annuels, semestriels et trimestriels est de 1, 2 et 4, respectivement.
base - OPTIONNEL : Il précise le type de comptage de jours à utiliser par le titre ou l'obligation. Les valeurs possibles peuvent être :
| Base | Nombre de jours |
| 0 | États-Unis (NASD) 30/360 |
| 1 | Réel/réel |
| 2 | Actuel/360 |
| 3 | Actuel/365 |
| 4 | Européen 30/360 |
Si l'argument de base est omis, il prend sa valeur par défaut, c'est-à-dire US (NASD) 30/360.
méthode_calc - OPTIONNEL : Le [méthode_calc] la valeur de l'argument spécifie un moyen de calculer les intérêts courus lorsque le règlement la date est postérieure à la date de premier_intérêt. Sa valeur est soit TRUE/1 (calcule le total des intérêts courus de problème à règlement) ou FAUX /0 (calcule les intérêts courus de premier_intérêt à règlement). Sa valeur par défaut est 1(TRUE).
Qu'est-ce que la fonction Excel ACCRINT ?
La fonction Excel ACCRINT calcule les intérêts courus pour un titre qui paie des intérêts périodiquement.
La fonction Excel ACCRINT utilise la formule suivante pour le calcul des intérêts courus.
Où:
NC = nombre de périodes de quasi-coupons qui s'inscrivent dans la période impaire (les fractions sont raides jusqu'au prochain nombre entier).
Ai = nombre de jours accumulés pour la ième période de quasi-coupon dans la période impaire.
NLi = durée normale en jours de la période de quasi-coupon dans la période impaire.
Calculer les intérêts courus sur les bons du Trésor américain
Calculons combien d'intérêts se sont accumulés sur une obligation du Trésor américain entre le 1er juinst, 2015 et 3 marsrd, 2016. L'obligation a une valeur nominale de 1 000 $. D'autres détails de la liaison sont mentionnés dans la figure ci-dessus.
La formule à utiliser est :
=ACCRINT(C4,C5,C6,C7,C8,C9,C10,C11)
La fonction ACCRINT renvoie les intérêts sur l'obligation du Trésor américain :
COMPTE = $49.11
Intérêts courus sur une obligation simple
Calculons maintenant les intérêts courus sur une obligation avec un taux de coupon de 8%. L'obligation a une valeur nominale de 10 000 $. D'autres détails de la caution sont mentionnés ci-dessus dans le tableau.
La formule à utiliser est :
=ACCRINT(C4,C5,C6,C7,C8,C9,C10,C11)
La fonction ci-dessus donne le résultat :
COMPTE = $133.33
Notes complémentaires
#NOMBRE ! L'erreur se produit si le taux 0, le pair 0, ou l'émission ≥ le règlement.
#NOMBRE ! Une erreur se produit également lorsque la valeur de l'argument [base] n'est pas 1, 2, 3 ou 4, ou que la valeur de l'argument fréquence est différente de 1, 2 ou 4.
#VALEUR! Une erreur se produit si les dates d'émission, first_interest ou de règlement ne sont pas des dates Excel valides ou si l'une des valeurs de l'argument n'est pas numérique.
Il est recommandé de saisir les dates de règlement et d'échéance dans la fonction YIELD comme références aux cellules contenant les dates ou les dates renvoyées par les formules.
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ACCRINT dans Google Sheets
Tous les exemples ci-dessus fonctionnent exactement de la même manière dans Google Sheets que dans Excel.
Exemples ACCRINT en VBA
Vous pouvez également utiliser la fonction ACCRINT dans VBA. Taper:application.worksheetfunction.accrint(Problème,FirstIneterst,Règlement,Taux,Par,Fréquence,Base,CalcMethod)
Pour les arguments de la fonction (Taux, etc.), vous pouvez soit les saisir directement dans la fonction, soit définir des variables à utiliser à la place.
